Comprendere i report STR: Report Costi e ricavi (P&L)
Indipendentemente da come il settore alberghiero valuta le prestazioni, l'obiettivo finale è sempre la massima redditività. Come tutti gli altri elementi del benchmarking del settore, ci sono set di dati e report progettati specificamente per misurare il successo di quell'obiettivo. In questo ultimo episodio della nostra serie 2022 “Comprendere i tuoi report STR”, approfondiamo i dati di profitto e perdita, comunemente noti nel settore come P&L, esaminando come applicare metriche specifiche per massimizzare i ricavi e creare operazioni più efficienti.
Se hai perso uno dei quattro blog educativi precedenti, li abbiamo archiviati per tua comodità: Le basi | Variazioni percentuali, indici e classifiche del set di confronto | Offerta, domanda e riqualificazione | Dati prospettici
Report P&L
Un report P&L mostra profitti o perdite su un determinato periodo, basato sui ricavi e sulle spese di una proprietà o di un portafoglio. Questi report sono un riflesso diretto della capacità di una società di aumentare le vendite, gestire le spese e generare profitti. Quei report aiutano gli hotel ad analizzare i margini operativi, i margini lordi e l'EBITDA, tendenze come le carenze di personale o l'aumento dei costi energetici, e la capacità di capitalizzare sulle opportunità e migliorare le debolezze.
I report possono essere utilizzati a diversi livelli. Per i proprietari e le aziende di gestione/alberghiere, i dati P&L offrono una comprensione di quanto sia stata efficace la loro strategia (reddito netto). Per gli investitori, i report mostrano la fattibilità finanziaria dei progetti attraverso la valutazione della redditività nei mercati e delle tendenze storiche (GOP, o Lordo Operativo Profitto).
KPI di P&L e perché vengono utilizzati:
I dati azionabili sono sensibili al tempo. Ogni giorno è il passato per un hotel, quindi guardare indietro con frequenza significa che i dati possono essere operazionalizzati, le strategie possono essere modificate e i contratti possono essere rinegoziati. Il P&L mensile ti consente di fare proprio questo utilizzando quattro indicatori chiave di prestazione (KPI) come punto di partenza:
| Formula del TRevPAR (Ricavi totali per camera disponibile) = | Ricavi totali |
| Totale pernottamenti disponibili |
TRevPAR considera i ricavi di tutti i reparti, inclusi le vendite di cibo e bevande, gli spazi per riunioni, le spa, il golf, il parcheggio e persino i servizi telefonici/internet. TRevPAR copre anche il reddito vario, come le spese di cancellazione e le tasse di soggiorno, che altrimenti potrebbero essere facilmente trascurate nell'equazione complessiva delle prestazioni.
Il benchmarking del tuo TrevPAR all'interno del mercato può aiutarti a comprendere meglio le opportunità che la tua struttura ha all'interno dei diversi reparti. Se il TRevPAR per gli hotel nel tuo gruppo competitivo è significativamente più alto, potresti dover concentrarti su vari reparti per vedere dove le tue tariffe differiscono. Ad esempio, se il tuo hotel addebita significativamente meno per il parcheggio rispetto ai suoi concorrenti, questa potrebbe essere un'opportunità per aumentare le entrate del parcheggio e, di conseguenza, il tuo TRevPAR. Inoltre, il TRevPAR può aiutare a determinare perché i ricavi sono aumentati durante un determinato periodo. Confrontando diversi gruppi per determinare quale ha avuto un maggiore impatto sui ricavi del tuo hotel, puoi adattare la tua strategia per mirare a diversi affari in futuro.
| Formula del GOPPAR(Utile operativo lordo per camera disponibile) = | Margine operativo lordo |
| Totale pernottamenti disponibili |
Analizzare il GOPPAR evidenzia quanto efficacemente stai gestendo la tua attività misurando il risultato finale della tua proprietà. Anche se potresti sovraperformare nei tuoi indicatori principali, potrebbero esserci aree in cui hai troppe spese e scendi al di sotto del mercato.
I mesi di transizione sono l'esempio perfetto, perché il GOPPAR può aiutarti a capire quanto bene gestisci con una domanda ridotta. Le tue spese sono più alte del necessario? Assumi troppo personale in determinati momenti?
| LPAR (Lavoro per camera disponibile) = | Totale personale |
| Totale pernottamenti disponibili |
Molti fattori influenzano i costi del lavoro degli hotel, come le condizioni macroeconomiche che determinano i tassi di disoccupazione, o i fattori microeconomici come la stagionalità all'interno del mercato specifico di un hotel. I costi del lavoro sono uno dei costi operativi più elevati per gli hotel e quindi influenzano direttamente la redditività, quindi è imperativo esaminare attentamente questa spesa quando si cerca di comprendere l'efficienza di un hotel.
GOP (Lordo Profitto Operativo) si riferisce al profitto di un hotel dopo aver sottratto tutti i costi operativi.
Il GOP illustra il livello di redditività operativa di un hotel ed è il principale indicatore utilizzato dal lato operativo dell'attività e dai manager delle entrate.
EBITDA (Utile prima degli interessi, delle imposte sul reddito, dell'ammortamento e delle svalutazioni) = Profitto Operativo Lordo - Spese di Gestione - Reddito e Spese Non Operative
L'EBITDA è una metrica secondaria poiché può essere influenzata da più variazioni. EBIDTA offre una comprensione del valore della società e del suo valore per potenziali acquirenti e investitori, dipingendo un quadro delle opportunità di crescita (elimina gli impatti del finanziamento, del governo e di altre decisioni contabili per fornire un'indicazione grezza dei guadagni.
Dati P&L nei fatti
Per i fornitori di dati (Revenue Managers, Direttori generali, ecc.):
Quando guardi il tuo portafoglio, puoi esaminare una singola posizione su un periodo di tempo specificato (mensile). Le spese della tua proprietà sono cambiate rispetto allo stesso mese dell'anno scorso rispetto a quest'anno? Quanto bene ha performato l'hotel e qual è il margine generato? Considerando il panorama attuale, il tuo costo del lavoro per camera disponibile è più alto e come si confronta con il tuo fatturato totale per camera disponibile? Tornando al GOPPAR e utilizzando confronti mese su mese, i report ti permettono di aggiungere livelli alle performance. Anche se potresti ottenere buoni risultati nei principali KPI, spese più elevate potrebbero ostacolare il lordo.
Questo è evidenziato in modo più visivo con un cruscotto che include un riepilogo dettagliato delle spese e dei ricavi per dipartimenti, aiutandoti a individuare dove sono stati realizzati profitti e i margini generati (o meno).
Per i soggetti economici (Proprietari, banche)
Quando si esamina un portafoglio/hotel esistente o potenziale, sia che si preveda di acquistare o di ricevere una richiesta di acquisto (prestito), i report P&L aiutano a definire la fattibilità del progetto e i profitti che possono derivare dalla gestione finanziaria del portafoglio. Il cruscotto è integrato per visualizzare le tendenze delle spese e dei ricavi per periodo.
Un file di dati elenca tutti gli hotel e ogni voce per dipartimenti. Questi aiuteranno ad analizzare la redditività dell'hotel prima che paghi le tasse sul reddito (EBITDA). Nella gestione delle spese, è più facile gestire i costi interni (relativi alle operazioni quotidiane) rispetto a quelli esterni, che sono al di fuori del controllo della/e proprietà/e (tasse, aumento dell'IVA, prestiti...).
Le revisioni P&L forniscono una prospettiva macro sul mercato e offrono una tendenza, particolarmente utile quando si analizzano le performance complessive del mercato. Nel Regno Unito, ad esempio, i mercati che erano stati dipendenti dai viaggi d'affari, come Berlino, hanno visto miglioramenti negli ultimi mesi.
Con il P&L, i partner possono gestire i loro portafogli analizzando cosa genera entrate e cosa le riduce. Ora più che mai una buona comprensione e gestione del funzionamento di un hotel può definire il suo flusso di cassa e aiutare con la previsione dei ricavi a lungo termine.
Cosa si riceve e cosa si può raccogliere dai report:
Coloro che sono familiari con i report P&L li avrebbero visti arrivare annualmente, ma con l'aumento della domanda di dati granulari e della crescita del settore, ora sono disponibili su base mensile. Insieme a un file di dati aziendali, i fornitori di dati ricevono un dashboard Tableau collegato al file di dati, così come revisioni delle diapositive globali e statunitensi*.
Per dirla semplicemente, il file aziendale riassume in un unico file excel tutti i dati grezzi del portafoglio rispetto ai singoli paesi/mercati/segmenti. Il cruscotto è uno strumento di visualizzazione interattiva per esaminare segmenti personalizzati del tuo portafoglio e individuare facilmente tendenze, opportunità all'interno di un intervallo di tempo diverso, identificare la stagionalità e confrontare i costi del lavoro per diversi dipartimenti.
Metodologia
Per il report annuale P&L, una proprietà aperta da almeno otto mesi e che presenta dati in qualsiasi formato USALI sarà presa in considerazione. Per il report mensile, STR utilizza una soglia di 20 giorni aperti. Durante i periodi colpiti dal COVID, questo era flessibile in base al settore.
Quali dati sono necessari e come si inviano?
STR per anni ha raccolto dati P&L su base annuale. Allineata alle esigenze del settore e all'evoluzione delle sue offerte, STR ha spostato la sua attenzione sulla raccolta mensile dei dati P&L nel 2019. Ora migliaia di hotel inviano i loro dati P&L mensilmente con 100 punti dati presi in considerazione per ogni hotel. Un glossario per questi punti dati può essere trovato qui.
Fortunatamente, i partecipanti ai dati non sono vincolati da formati specifici che devono essere completati (a parte essere conformi al USALI). STR accetta dump di dati e ha un dipartimento dedicato che può abbinare i dati per soddisfare le esigenze di reporting. Stiamo anche investendo in integrazioni con i sistemi contabili—come abbiamo fatto con i sistemi di gestione immobiliare—che si è dimostrato efficace per scalare il prodotto.
Per il programma P&L mensile, STR richiederebbe un estratto dal sistema contabile degli hotel che sarà poi mappato nel nostro sistema. Questo estratto deve includere tutti i punti dati richiesti per il conto economico. Stiamo rendendo il più semplice possibile per i nostri clienti inviare questi dati e avere documenti di supporto a questo scopo. Contatta il tuo contatto presso STR per discutere della partecipazione al programma.
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