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Données P&L mensuelles

STR exige que des postes spécifiques soient communiqués pour chaque section du rapport P&L. Dans chaque section, nous acceptons des données résumées ou détaillées, et les pages suivantes décrivent les éléments nécessaires pour que votre soumission mensuelle soit acceptée.

Liste de contrôle des revenus

La liste de contrôle ci-dessous indique les postes de revenus dont la communication est obligatoire.

Liste de contrôle des dépenses

La liste de contrôle ci-dessous indique les postes de dépenses dont la communication est obligatoire.

Liste de contrôle des frais de gestion et des dépenses fixes

La liste de contrôle ci-dessous présente les postes de frais de gestion et de dépenses fixes dont la communication est obligatoire.

Frais de gestion

• Frais de gestion de base
• Frais de gestion incitatifs

 
Revenus et dépenses hors exploitation

Liste de contrôle des statistiques sur les chambres

• Nombre de chambres
• Nombre total de nuitées disponibles (l’hôtel doit être ouvert pendant plus de 25 jours au cours du mois)
• Nombre total de nuitées vendues

Glossaire du rapport P&L mensuel

Type d’hôtel

• Hôtel avec service complet : Hôtels qui déclarent des recettes et des dépenses liées à la restauration, lorsque les recettes liées à la restauration représentent plus de 5 % du revenu total.
• Hôtel à service limité : Hôtels dont les activités se limitent aux chambres (c.-à-d., sans service de restauration). Ces hôtels sont souvent dans la classe Budget ou Economy et ne déclarent pas de revenus liés à la restauration. Peuvent être inclus les hôtels offrant un service de restauration, mais qui n’en perçoivent pas les revenus.

Revenus

• Hébergement : Revenus dérivés de la location de chambres à coucher à l’hôtel, nets de tous rabais et remises.
• Hébergement – Revenu lié aux clients individuels : Revenus dérivés de la location de chambres et de suites par des particuliers ou des groupes occupant moins de 10 chambres par nuit.
• Hébergement – Revenu lié aux groupes : Revenus dérivés de la location à un groupe de blocs de 10 chambres/suites ou plus par nuit.
• Hébergement – Frais de service : Frais automatiques ajoutés à la location des chambres en raison d’un service ou de l’utilisation d’une prestation.
• Hébergement – Autre : Revenus divers associés à une chambre occupée ; frais de no-show et de départ tardif.
• Nourriture : Les revenus dérivés de la vente de nourriture, y compris de café, de lait, de thé et de boissons non alcoolisées. Ils comprennent les revenus de nourriture provenant des espaces événementiels, des banquets/traiteurs, de la restauration en chambre, du minibar et autres revenus liés à la nourriture.
• Revenu lié à la nourriture dans les espaces événementiels : Ventes de nourriture dans des zones de restauration spécifiques de l’établissement.
• Revenu lié à la nourriture des banquets/traiteurs : Ventes de nourriture dans les salles de banquet de l’établissement et pour les réceptions de groupe à l’extérieur de l’hôtel.
• Revenu lié à la restauration en chambre : Vente de nourriture devant être livrée aux clients dans leur chambre.
• Revenu du minibar : Vente de produits alimentaires emballés placés dans une chambre : bonbons, collations, boissons non alcoolisées.
• Autres revenus liés à la nourriture : Ventes de produits alimentaires consommables qui ne sont pas considérés comme des revenus d’espaces événementiels, de restauration en chambre, de banquets/traiteurs ou du minibar.
• Boissons : Revenus tirés de la vente de boissons, dont la bière, le vin et les spiritueux. Comprend les revenus des boissons provenant des espaces événementiels, des banquets/traiteurs, de restauration en chambre, du minibar et des autres boissons.
• Revenus des boissons dans les espaces événementiels : Ventes de boissons dans des zones de restauration spécifiques de l’établissement.
• Revenus des boissons des banquets/traiteurs : Ventes de boissons dans les salles de banquet de l’établissement et pour les réceptions de groupe à l’extérieur de l’hôtel.
• Revenus des boissons de la restauration en chambre : Vente de boissons devant être apportées aux clients dans leur chambre.
• Revenus des boissons du minibar : Vente de boissons (bouteilles et canettes) placées dans une chambre.
• Autres revenus liés aux boissons : Ventes de boissons qui ne sont pas considérées comme des revenus des espaces événementiels, de la restauration en chambre, des banquets/traiteurs ou du minibar.
• Matériel audiovisuel : Revenus et commissions provenant de la fourniture d’équipements et de services audiovisuels aux clients, que l’équipement soit la propriété de l’établissement ou loué à un tiers.
• Location des chambres : Revenus tirés de la location de salles de réunion publiques à des clients.
• Frais de service : Frais automatiques ajoutés à toute vente de nourriture pour permettre de couvrir le coût du service du personnel au client.

Dépenses des départements

• Hébergement : Les dépenses du département hébergement comprennent les coûts de main-d’œuvre tels que les salaires et les traitements pour la réception, le ménage, les réservations, les chasseurs et les blanchisseurs, plus les avantages sociaux. Les autres frais d’exploitation du département Hébergement comprennent le linge, le matériel de nettoyage, le matériel pour les clients, les uniformes, les frais de réservation de la centrale ou de la franchise et les commissions des agents de voyage.
• Restauration : Les dépenses du département Restauration comprennent le coût des marchandises vendues (nourriture et boissons), la main-d’œuvre et les bénéfices connexes et les autres frais d’exploitation. Les coûts de la main-d’œuvre comprennent la gestion des départements, les cuisiniers et le personnel de cuisine, le personnel de service, le personnel des banquets et les barmans. Les autres frais d’exploitation comprennent la porcelaine, l’argenterie, le linge de table, le matériel pour le restaurant et la cuisine, les menus, l’impression et les promotions spéciales.
• Traitements et salaires : Rémunération versée à un employé, telle que la rémunération normale, la rémunération des heures supplémentaires et les primes pour horaires atypiques.
• Avantages sociaux : Comprend toutes les autres dépenses liées aux salaires, telles que les dépenses d’assurance maladie payées par l’employeur, le coût des repas fournis aux employés, les cotisations de retraite et les cotisations syndicales.
• Dépenses liées à la main-d’œuvre : Comprend les traitements et salaires du personnel et de la direction, y compris les heures supplémentaires, les indemnités de départ, les primes d’encouragement, les congés, les congés de maladie, les vacances et les primes.
• Impôts sur les salaires : Comprend les cotisations sociales et contributions obligatoires liées aux salaires, telles que l’assurance maladie, l’assurance chômage, l’assurance retraite, l’assurance invalidité-décès, ainsi que les autres contributions légales de sécurité sociale à la charge de l’employeur.
• Autres départements opérationnels : Les dépenses des autres départements comprennent les dépenses (main-d’œuvre et autres) qui compensent les revenus générés par d’autres départements opérationnels, tels que les garages, blanchisseries, installations sportives et boutiques de souvenirs.

Frais d’exploitation non distribués

• Administratifs et généraux : Cette catégorie comprend les salaires et les dépenses connexes pour le directeur général, les ressources humaines et la formation, la sécurité, le personnel administratif, le personnel de contrôle et comptable. Les autres dépenses de cette catégorie comprennent les fournitures de bureau, les services informatiques, les frais comptables et juridiques, les excédents et manques de liquidités, les créances irrécouvrables, les assurances voyage, les commissions sur les cartes de crédit, les transports (hors clients) et les voyages et divertissements.
• Marketing : Les dépenses de marketing comprennent les salaires et les dépenses connexes du personnel commercial et marketing, les dépenses de vente directe, de publicité et de promotion, les frais de déplacement du personnel commercial et les projets civiques et communautaires.
• Coûts des services publics : Les dépenses de services publics comprennent généralement l’électricité, le carburant (pétrole, gaz et charbon), la vapeur et l’eau achetées. Comprend les installations centrales et les systèmes de gestion de l’énergie.
• Exploitation et entretien de l’établissement : Cette catégorie comprend les salaires et les dépenses connexes liées au personnel d’entretien, le coût du matériel d’entretien, des réparations et de l’entretien du bâtiment, du mobilier et de l’équipement, des terrains et de l’enlèvement des déchets.
• Frais de gestion : Frais facturés par les sociétés de gestion pour des services de gestion ou de supervision. Comprend les frais de base et les frais incitatifs.
• Frais de franchise : Comprend les redevances et les cotisations publicitaires facturées par les sociétés de franchise.

​​​Dépenses fixes

• Taxes sur la propriété : Comprend généralement les taxes foncières, professionnelles, d’occupation de biens personnels, les taxes sur les services publics et autres taxes municipales.
• Loyer des terrains et bâtiments : Comprend les dépenses pour la location de terrains et/ou de bâtiments.
• Location de matériel : Comprend les contrats de location-acquisition de matériel de traitement des données, de matériel téléphonique et d’autres équipements importants.

Autres termes

• Classe de marché : La classe est une catégorisation du secteur qui comprend les hôtels affiliés à une chaîne et les hôtels indépendants. La classe d’un hôtel affilié à une chaîne est la même que son classement de chaîne hôtelière. Un hôtel indépendant se voit attribuer une classe en fonction de son ADR (prix moyen par chambre) par rapport à celle des hôtels affiliés à une chaîne géographiquement proche.
• Par chambre disponible (PAR) : Calculé en divisant par le nombre de clés de l’hôtel.
• Par nuitée occupée (POR) : Calculé en divisant par le nombre de nuitées occupées au cours de l’exercice.
• Ratio sur chiffre d’affaires (RTS) : Calculé en divisant par le revenu total, à l’exception des dépenses des départements, qui sont basées sur les revenus respectifs des différents départements.

Terminologie du rapport P&L mensuel

Revenu par chambre disponible (RevPAR)

– indicateur clé utilisé pour indiquer la performance financière d’un hôtel.

RevPAR = revenu des chambres/nombre de nuitées disponibles

Revenu total par chambre disponible (TRevPAR)

– mesure du revenu total d’exploitation, calculé en faisant la somme du revenu des chambres, de la restauration et de toutes les autres recettes d’exploitation et en divisant celle-ci par le nombre total de chambres disponibles.

TRevPAR = revenu total/nombre de nuitées disponibles

Coût de la main-d’œuvre par chambre disponible (LPAR)

– utilisé pour calculer les coûts de la main-d’œuvre par chambre disponible et obtenir une image claire des dépenses de main-d’œuvre d’un hôtel pour l’ensemble des chambres disponibles sur une période donnée.

LPAR = coût total de la main-d’œuvre/nombre de nuitées disponibles

Résultat brut d’exploitation par chambre disponible (GOPPAR)

– mesure le rapport entre les recettes et les dépenses, ce qui donne une image plus complète de la santé financière d’un hôtel. En prenant en compte le nombre de chambres disponibles, le GOPPAR reflète véritablement les performances de l’hôtel par rapport au nombre de chambres disponibles.

GOPPAR = résultat brut d’exploitation/nombre de nuitées disponibles

Bénéfice avant intérêts, impôts, dépréciation et amortissements par chambre disponible (EBITDA PAR)

– mesure utilisée pour analyser la rentabilité des entreprises et des différents secteurs.

EBITDA PAR = bénéfice avant intérêts, impôts, dépréciation et amortissements/nombre de nuitées disponibles