Diretrizes de preenchimento dos relatório de dados de P&L

Departamento: 

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Quartos

Receitas derivadas do aluguer de quartos de hóspedes no hotel, receitas líquidas de quaisquer abatimentos ou descontos.

Não Compareceu

Taxa de Serviço (se não for distribuída entre os funcionários) 

Programa de Fidelidade: Quando os pontos são resgatados através de um programa a nível de propriedade, credite a Receita de Quartos e debite a conta de passivo. 

Receitas de uso diário 

Taxas de check-out antecipado/tardio 

Sala Executiva 

Receitas de quartos transitórios/grupos/contratos.

Taxas de Resort/Destino/Urbanas:

Estas devem sempre ser declaradas como Rendimento Diverso, não como Receita de Quartos. 

Se um pacote incluir F&B, spa ou outros serviços, apenas a parte do quarto deve ser contabilizada como Receita de Quartos; o restante deve ser atribuído ao departamento relevante ou excluído. 

Programa de Fidelidade: Se a cadeia operar o programa, debite apenas os pagamentos feitos à cadeia pelos pontos acumulados na conta a receber. 

A receita deve ser líquida de descontos, reembolsos, subsídios e impostos. 

As comissões são uma despesa, não uma dedução das receitas. 

Gorjetas e Taxas de Serviço (quando distribuídas aos empregados)

Alimentos

Todas as vendas de alimentos e bebidas não alcoólicas para consumo pelos clientes.

Inclui café, leite, chá e refrigerantes.

Receitas de alimentos de locais, banquetes e catering, serviço de quarto, mini bar e outros alimentos.

Gorjetas e Taxas de Serviço (quando atribuídas aos empregados):

Estas devem sempre ser excluídas da receita. 

Elementos do pacote não alimentar

Bebidas

As receitas derivaram da venda de bebidas alcoólicas, incluindo cerveja, vinho e bebidas destiladas.

Locais, Refeições no quarto, Banquete e Catering de bebidas corporativo

Elementos do pacote sem bebidas

Outros Alimentos e Bebidas

Vendas de itens de bebidas consumíveis não designadas como receitas de locais, refeições no quarto, banquete/catering F&B ou mini bar.

Receitas de Sala de reuniões e Preparação, Audiovisual, F&B

Alugue de Sala de reuniões e audiovisual (A/V) são "Outras receitas" porque suportam eventos F&B mas não são vendas de comida/bebida diretas; são serviços não consumíveis (arrendamento de quartos, equipamento) frequentemente agrupados com banquetes.

Golfe

Rodadas de Golfe

Taxas de Green

Aluguer de Carrinho

Retalho

Associação

Incluir apenas receitas dos departamentos operados pelo hotel.

Renda/comissão de terceiros declarada como Rendimento Diverso (Líquido).

Spa

Tratamentos, Cabeleireiro, Retalho

Incluir apenas receitas dos departamentos operados pelo hotel. O aluguer/comissão de terceiros conta como Rendimento Diverso (Líquido).

Outros departamentos operados

Estacionamento Telecomunicações Mini bar

Para hotéis com receitas menores de casino/jogo, registe as receitas como outro departamento operado. (p.102 USALI 12ª edição)

Apenas incluir receitas de departamentos operados pelo hotel.

Se terceiros operarem a loja e pagarem renda/comissão, declare como Rendimento Diverso.

O USALI não é recomendado para utilização por hotéis-casino com operações de jogo significativas. Recomenda-se que os hotéis-casino utilizem sistemas de classificação contábil específicos para a indústria do jogo (p.102 USALI 12ª edição). Contacte data@str.com para esclarecimentos sobre relatórios de casino.

Rendimento Diverso

Taxas de Resort, Taxas de Cancelamento, Diversos

Receitas de Quartos, Alimentos e Bebidas, ou departamentos operados

Impostos 

As taxas de resort/destino/urbanas vão sempre aqui, nunca em Quartos.

Departamento: 

Incluir: 

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Excluir: 

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Quartos

As despesas do departamento de quartos incluem custos de mão de obra, como salários e avenças para a equipa da receção, arrumação, reservas, equipa de carregadores e lavandaria, mais benefícios para funcionários.

Mão de obra (incluindo custos de mão de obra do lounge executivo)

Quaisquer custos associados a um sistema de reservas central, como quaisquer taxas pagas por serviços de reservas de cadeia. 

Outras despesas operacionais no departamento de quartos incluem roupa da cama, produtos de limpeza, produtos para os hóspedes, uniformes e comissões da agência de viagens.

Despesas relacionadas com F&B, spa ou outros serviços fora do quarto.

As taxas de franquia para licenciamento e utilização do nome e imagem do hotel são registadas nas Vendas e Marketing (inclui custos associados ao direito de utilizar um nome de marca)

Alimentos e Bebidas

As despesas do departamento de Alimentos e Bebidas incluem o custo dos bens vendidos (alimentos e bebidas), mão de obra e benefícios relacionados e outras despesas operacionais.

Os custos de mão de obra incluem salários e avenças assim como gestão departamental, cozinheiros e funcionários da cozinha, funcionários de serviço, funcionários de banquete e bartenders.

Outras despesas operacionais incluem louça, talheres, roupa de cama, utensílios para o restaurante e cozinha, menus e impressão e promoções especiais. Custo das vendas de alimentos, vendas de bebidas, custo audiovisual.

Despesas específicas do proprietário. Despesas de capital (por exemplo, novo equipamento de cozinha).

Receitas/despesas de serviço de quartos não relacionadas com F&B 

Gorjetas/custos de serviço distribuídos aos funcionários. 

Despesas para departamentos não F&B (por exemplo, refeições dos funcionários para outros departamentos).

Golfe, Spa, Estacionamento (& Outros departamentos operados)

Mão de obra, custo de retalho, operações de golf e spa, manutenção do campo de golfe.

Outras despesas departamentais incluem essas despesas (mão de obra e outras) que compensam as receitas geradas por outros departamentos operados, como garagem, serviço de lavandaria, instalações desportivas e loja de presentes.

Para hotéis com menos receitas de casino/jogo, registe as despesas como outro departamento operado. (p.102 USALI 12ª edição)

Receitas e despesas de lojas operadas por terceiros (apenas declarar comissão/aluguer líquidos como Rendimento Diverso).

Despesas específicas do proprietário ou de capital. 

Despesas por serviços não operados pelo hotel (por exemplo, spa subcontratado onde apenas é recebido aluguer). 

USALI não é recomendado para uso por hotéis-casino com operações de jogo significativas. Recomenda-se que os hotéis-casino utilizem sistemas de classificação contábil específicos para a indústria do jogo (p.102 USALI 12ª edição). Contacte data@str.com para esclarecimento sobre a declaração de casino.

Administrativo & Geral

Incluídas nesta categoria estão a folha de pagamento e as despesas relacionadas para o diretor geral, recursos humanos e formação, segurança, funcionários administrativos e funcionários da contabilidade.

Outras despesas de alimentos e bebidas incluem artigos de escritório, serviços de computadores, contabilidade e taxas jurídicas, sobras e faltas de caixa, despesas com maus pagadores, seguro viagem, comissões de cartões de crédito, transportes (não hóspedes) e viagens e entretenimento. 

Pontos de fidelidade emitidos devido a um problema de serviço ao hóspede

Despesas pessoais do Proprietário. Despesas de capital (por exemplo, renovações de escritório).

Despesas para outros departamentos (por exemplo, custos de F&B ou de Quartos). 

Impostos cobrados em nome das autoridades. 

Taxas de marca e operador (agora, estas são rastreadas num anexo obrigatório separado).

Informações e Telecomunicações

Mão de obra

Despesas de capital (por exemplo, nova infraestrutura de TI)

Despesa para serviços orientados para o hóspede (por exemplo, Wi-Fi de hóspede, que podem ser atribuídos aos Quartos ou Outros departamentos operados) 

Despesas específicas do proprietário

Vendas e Marketing

As despesas de marketing incluem folha de pagamento e despesas relacionadas para os funcionários de vendas e marketing, despesas de vendas diretas, publicidade e promoção, despesas com viagens para os funcionários de vendas e projetos cívicos e comunitários.

Mão de obra

Taxas de royalties por licenciamento, promoção ou designação da propriedade 

Taxas de marketing da franquia por empresas de franquia 

Programas de fidelidade (Anexo 7: p 139). Esta conta regista o custo para o hotel quando um hóspede ganha pontos do programa de fidelidade durante a sua estadia. Sempre que um hóspede opta por ganhar pontos, parte das receitas do hotel são colocadas de parte para cobrir as depesas do programa de fidelidade de acordo com as regras do programa.

Os pontos de fidelidade emitidos devido a um problema no serviço do hóspede devem ser registados em A&G (anexo 5).

As taxas de franquia para as reservas de quartos pagas à marca são registadas em Quartos.

Energia, água e resíduos

Eletricidade combustível e gás, energia renovável, água, esgoto, resíduos em aterro, resíduos reciclados

Inclui eletricidade, combustível (petróleo, gás e carvão), vapor adquirido e água. Inclui instalações central e sistemas de gestão de energia

Melhorias de capital (por exemplo novas caldeiras, painéis solares—estes são capitalizados)

Despesas para outros departamentos (por exemplo, a remoção de resíduos para F&B deve ser atribuída em conformidade) 

Despesas específicas do proprietário

Operações e Manutenção da propriedade

Envolve custos para manter os ativos físicos do hotel (edifícios, terreno, equipamento) para melhorar o valor para o proprietário e apoiar outros departamentos

Reparações e Manutenção: Custos para a manutenção geral e reparação de coisas no edifício

Jardinagem e Terreno: Manutenção de áreas exteriores, incluindo remoção de neve, se aplicável 

Segurança: Custos relacionados com a segurança da propriedade 

Seguro: Prémios de seguros de edifícios e conteúdos 

Serviços de Contrato: Serviços externos como controlo de pragas ou limpeza 

Mão de obra (engenharia do hotel, manutenção e equipas de segurança)

Os custos para eletricidade, água e remoção de resíduos encontram-se agora numa secção dedicada.

As grandes melhorias ou a substituição de ativos (como novos telhados ou sistemas AVAC) são realizadas através de uma Reserva de capital de substituição e não imputadas diretamente a POM.

Taxas de gestão e Despesas fixas

Taxas de incentivo e de gestão

As taxas cobradas pelas organizações de gestão para serviços de gestão ou supervisão. Inclui tanto as taxas base como as taxas de incentivo.

Taxas de Franquia (atribuídas a vendas e marketing)

Departamento: 

Incluir: 

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Excluir: 

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Rendimento

Rendimento não operacional, como rendimento de juros, rendimento de investimento ou outro rendimento não relacionado com as operações do hotel

Depreciação e amortização fiscal do rendimento de juros

Despesas pessoais do proprietário (gestão de ativos, financiamento) 

Ganhos/perdas nas vendas de ativos de itens extraordinários (reembolsos de seguros, auxílio em catástrofes) 

Depesas de capital (grandes renovações, substituições) Taxas de marca e de operador (rastreadas no Anexo 16) 

Custos de relatórios ESG/CSR não relacionados diretamente com as operações

Reserva para substituições

Fundos reservados para substituir mobília, luminária e equipamento (FF&E) ao longo do tempo

Arrendamento

Inclui encargos para a locação do terreno e/ou edfício e arrendamento financeiro para o aluguer de equipamento de processamento de dados, equipamento telefónico e outros itens importantes.

Despesas operacionais (estas devem ser atribuídas ao departamento relevante) Despesas específicas do Proprietário (gestão de ativos, financiamento)

Melhorias de capital (grandes renovações, substituições) 

Impostos cobrados em nome das autoridades

Impostos sobre Propriedade

Inclui encargos para a locação do terreno e/ou edifício e arrendamento finaceiro para o aluguer de equipamento de processamento de dados, equipamento telefónico e outros itens importantes.

Melhorias de capital Impostos não relacionados com a propriedade (por exemplo, IVA/IGC sobre vendas – estes estão excluídos do relatório de impostos sobre a propriedade)

Seguro

Custo de assegurar o edifício do hotel e o seu conteúdo contra incêndio, intempéries, fugas nos aspersores, explosão de caldeira, quebra de vidro laminado ou outros perigos. Inclui todos os seguros, exceto o de compensação dos trabalhadores.

O seguro de compensação dos trabalhadores (isto é declarado sob despesas de trabalho)

Outras Despesas Fixas

Inclui arrendamentos financeiros para aluguer de equipamento de processamentos de dados, equipamento telefónico e outros itens importantes.

Despesas operacionais

Despesas do Proprietário

Todas as outras despesas que não estão associadas à operação do hotel, como despesas do proprietário, juros, imposto sobre o rendimento, depreciação e amortização.

Custo total da mão de obra terceirizada

Custos para a mão de obra de terceiros contratada para realizar trabalho que seria realizado pelos funcionários do hotel (por exemplo, serviço de limpeza de quartos, segurança, lavandaria, jardinagem, terapeutas de spa, equipas de engenharia/manutenção, funcionários do serviço F&B).

Funcionários terceirizados utilizados para ajudar nos períodos de pico, procura sazonal ou lacunas temporárias na força de trabalho.

As remunerações, salários, benefícios, impostos sobre a folha de pagamento ou custos relacionados com os funcionários do hotel (estes pertencem à mão de obra departamental)

Os serviços terceirizados que se baseiam no projeto, de natureza de capital ou não operacionais (por exemplo, empreiteiros para renovações, grandes reparações, instalações de sistema, projetos de hardware de TI). 

Operadores terceiros onde o hotel não suporta custos laborais e apenas recebe renda/comissão (estes pertencem a Rendimento Diverso). 

Serviços profissionais (jurídicos, contabilidade, consultoria) — estes enquadram-se em Administração e Geral 

Taxas relacionadas com proprietários, marcas ou operadores (por exemplo, taxas de franquia, avaliações de marca)